Egy vállalkozás házipénztárában a megszokottnál jóval magasabb készpénzállomány halmozódik fel. A pénzre a következő napokban szükség lehet, ezért nem kerül sor a bankszámlára történő befizetésére.
Első látásra ebben nincs semmi rendkívüli.
A probléma akkor kezdődik, amikor előkerül a vállalkozás pénzkezelési szabályzata, és kiderül: a dokumentum nem rendezi egyértelműen, hogy mekkora összeg tartható a házipénztárban, illetve milyen eljárást kell követni magasabb készpénzállomány esetén.
Ilyenkor egy egyszerűnek tűnő pénzkezelési kérdésből könnyen szabályozási probléma válhat.
A házipénztár működtetésénél ezért nem elegendő arra figyelni, hogy a pénztárban lévő összeg és a nyilvántartások egyezzenek. Legalább ilyen fontos, hogy a vállalkozás pénzkezelési gyakorlata megfelelően szabályozott és visszakövethető legyen.
Mennyi készpénz tartható a házipénztárban?
A kérdésre nem célszerű minden vállalkozásra alkalmazható forintösszeggel válaszolni.
Egy kisebb szolgáltató vállalkozás készpénzforgalma egészen más lehet, mint egy jelentős napi készpénzforgalmat lebonyolító társaságé. A megfelelő pénztárállomány meghatározásánál ezért a vállalkozás működési sajátosságait, pénzforgalmát és tényleges készpénzigényét is figyelembe kell venni.
A lényeg az, hogy a vállalkozás saját pénzkezelési rendszerében egyértelmű szabályokat alakítson ki.
Ha a társaság maximális pénztárállományt határoz meg, annak reálisnak és a tényleges működéshez igazodónak kell lennie.
Egy indokolatlanul alacsony összeg folyamatos adminisztratív terhet okozhat. Egy túlzottan magas limit pedig elveszítheti gyakorlati jelentőségét, és biztonsági szempontból is kockázatot jelenthet.
Miért problémás, ha a szabályzat hallgat erről?
Képzeljünk el egy egyszerű helyzetet.
A vállalkozás házipénztárában rendszerint néhány százezer forint található. Egy adott napon azonban jelentősebb készpénzbevétel érkezik, így a pénztár záróállománya a megszokottnál lényegesen magasabb lesz.
Mi indokolja ezt az összeget?
Meddig maradhat a pénztárban?
Kinek kell döntenie arról, hogy a készpénzt befizetik-e a bankszámlára?
Van olyan összeg, amely felett már intézkedni kell?
Ha a belső szabályozás ezekre nem ad választ, utólag jóval nehezebb igazolni,…
Üdvözöljük a Szabályzatok Komplex Gyűjteménye oldalon!